УТВЕРЖДЕНА
постановлением
Администрации города Иванова
от 13.11.2018 № 1480

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ДОЛГОМ ГОРОДА ИВАНОВА»

Разработчик Программы: Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова.
Срок реализации Программы: 2019 - 2024 гг.

1. Паспорт Программы
Таблица 1
Наименование Программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова	
Перечень подпрограмм	1. Аналитическая подпрограмма «Управление муниципальным долгом».
2. Специальная подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»	
Разработчик Программы (головной исполнитель)	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова	
Исполнители Программы	Администрация города Иванова (управление бюджетного учета и отчетности)	
Срок реализации Программы	2019 - 2024 годы	
Цель (цели) Программы	Обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова	
Объем финансирования Программы	Общий объем финансирования:
2019 год – 201 500,00 тыс. рублей;
2020 год – 247 100,00 тыс. рублей;
2021 год – 280 165,15 тыс. рублей;
2022 год - * тыс. рублей;
2023 год - * тыс. рублей;
2024 год - * тыс. рублей.
Бюджет города Иванова:
2019 год – 201 500,00 тыс. рублей;
2020 год – 247 100,00 тыс. рублей;
2021 год – 280 165,15 тыс. рублей;
2022 год - * тыс. рублей;
2023 год - * тыс. рублей;
2024 год - * тыс. рублей.
* - объем финансирования программы и входящих в нее подпрограмм подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы.	
Объем возникающих эксплуатационных расходов	Реализация Программы не предусматривает возникновения эксплуатационных расходов	

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации Программы

За последние годы положение муниципальных финансов города Иванова стало существенно более напряженным. 
Бюджет города стабильно планируется и исполняется с предельным дефицитом,                в результате чего объем муниципального долга по итогам 2018 года может превысить 
2,0 млрд. рублей, а расходы на его обслуживание составят порядка 188,0 млн. рублей. 
В среднесрочной перспективе тенденция роста объема муниципального долга сохраняется.
Основными причинами наличия в последние годы бюджетного дефицита                            и увеличения объема муниципального долга были:
- недостаточная собственная доходная база;
- несоответствие объема полномочий органов местного самоуправления имеющимся в их распоряжении материально-финансовым ресурсам;
- значительная зависимость бюджета города Иванова от объемов дотаций                         из областного бюджета (начиная с 2016 года происходит ежегодное снижение финансовой поддержки в виде дотаций из областного бюджета);
 - необходимость реализации значимых социальных и инфраструктурных проектов, необходимых для обеспечения развития города Иванова (реконструкция городских улиц, повышение доступности дошкольного образования, спортивных объектов, ремонт дворовых территорий и др.).
При этом город Иваново не обладает достаточными собственными финансовыми средствами, которыми город мог бы свободно распоряжаться при осуществлении своих функций. 

Таблица 2. Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом
№	Наименование показателя	Единица измерения	2015
год	2016
год	2017
год	2018
год,
оценка	
1	Объем муниципального долга города Иванова	млн. рублей	1 134,0	1 430,0	1 735,0	2 058,7	
1.1	- в том числе бюджетные кредиты	млн. рублей	0,00	0,00	0,00	0,00	
2	Объем расходов                             на обслуживание муниципального долга	млн. рублей	80,8	129,6	153,7	188,0	
3	Отношение объема муниципального долга                    к доходам бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	35,6	47,6	56,8	63,0	
4	Отношение дефицита бюджета города (без учета остатков) к объему доходов бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	6,9	9,3	10,0	10,0	
Несмотря на значительный рост муниципального долга его объем остается                          в управляемых границах и не противоречит нормам бюджетного законодательства.
В целях стабилизации финансовой ситуации и снижения бюджетной напряженности Администрацией города Иванова был реализован ряд мер, направленных на повышение эффективности расходов бюджета:
- переход к трехлетнему бюджетному планированию на основе действующих                      и принимаемых обязательств;
- утверждение и реализация бюджетного прогноза города Иванова                                         на долгосрочный период. Расширился горизонт бюджетного планирования;
- осуществлен переход к составлению и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ. Муниципальные программы охватывают более 95% расходов бюджета города, обеспечивая взаимосвязь расходов с целями и задачами городского развития;
- принятие и исполнение программы повышения эффективности управления муниципальными финансами города Иванова;
- утверждение плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов                          и совершенствованию долговой политики города Иванова;
- на постоянной основе осуществляется взаимодействие с органами государственной власти с целью привлечения средств федерального и регионального бюджетов.
С целью удержания роста муниципального долга и сокращения расходов                     на обслуживание муниципального долга Администрацией города Иванова принимались такие меры как:
- привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета, предоставляемых Федеральным Казначейством за счет средств федерального бюджета;
- установление моратория на предоставление муниципальных гарантий;
- осуществление взаимодействия с кредитными организациями по снижению процентных ставок по привлеченным кредитам в случае снижения ключевой ставки;
- привлечение кредитных ресурсов на оптимальный период времени и т.д.

3. Цель (цели) и ожидаемые результаты реализации Программы

Цель Программы – обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова.
Достижение цели предусматривает решение следующих задач:
- организация эффективного управления муниципальным долгом города Иванова;
- создание и сохранение условий для повышения качества финансового управления в бюджетной сфере.
Реализация Программы направлена на удержание объема муниципального долга                 в допустимых пределах и возможное его сокращение, минимизацию расходов на его обслуживание и надлежащее исполнение в установленные сроки долговых обязательств муниципалитета.
Также в условиях изменяющегося бюджетного законодательства, внедрения электронных информационных систем в сфере бюджетирования, необходимости обеспечения открытости информации о муниципальных финансах и деятельности Администрации города Иванова, размещаемой на порталах в сети «Интернет», повысить качество финансового управления  главных распорядителей бюджетных средств.

Таблица 3. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации Программы
№ п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2017
год, факт	2018
год,
оцен-ка	2019 год 	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	
1	Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета города (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	56,8	63,0	75,0	81,0	91,1	95,0	95,0	95,0	
2	Доля расходов бюджета города, осуществляемых             в рамках программ (без учета условно утвержденных расходов)	%	97,1	95,0
	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	
3	Число случаев задержки платежей по погашению (обслуживанию) муниципального долга	раз	0	0	0	0	0	0	0	0	
4	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города                            (за исключением расходов, которые осуществляются      за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	3,5	4,0	4,7	5,2	7,0	7,0	7,0	7,0	
5	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Иванова к объему расходов бюджета города Иванова	%	0,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
6	Число нарушений бюджетного законодательства при формировании и внесении в Ивановскую городскую Думу проекта решения Ивановской городской Думы              о бюджете города Иванова на очередной финансовый год               и плановый период	раз	0	0	0	0	0	0	0	0	

Программа реализуется посредством следующих подпрограмм:
1) аналитическая подпрограмма «Управление муниципальным долгом» включает               в себя действия и расходы, обеспечивающие управление муниципальным долгом, включая привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований;
2) специальная подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами» предполагает выполнение мероприятий единовременного характера, способствующих повышению качества управления муниципальными финансами                        и позволяющих решить актуальные проблемы в области муниципальных финансов.

4. Ресурсное обеспечение Программы

Таблица 4. Ресурсное обеспечение реализации Программы
(тыс. рублей)
№ п/п	Наименование подпрограммы/
Источник финансирования	Главный распорядитель бюджетных средств	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	
	Программа, всего:		201 500,00	247 100,00	280 165,15	*	*	*	
	- бюджет города		201 500,00	247 100,00	280 165,15	*	*	*	
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
1	Аналитические подпрограммы								
1.1	Аналитическая подпрограмма «Управление муниципальным долгом»	Администра-ция города Иванова	200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*	
2	Специальные подпрограммы								
2.1	Специальная подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами»	Финансово-казначейское управление Администра-ции города Иванова	1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*	
* - объем финансирования программы и входящих в нее подпрограмм подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы.
Приложение № 1
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом города Иванова»

Аналитическая подпрограмма «Управление муниципальным долгом»

Срок реализации подпрограммы: 2019 - 2024 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы позволит в периоде в 2019 - 2024 гг. привлечь средства, необходимые для покрытия дефицита бюджета города, а также в установленный срок                  и в полном объеме обеспечить выполнение всех долговых обязательств.
Учитывая ежегодный рост муниципального долга, происходит и увеличение расходов на его обслуживание. При этом данные показатели не будут превышать установленные бюджетным законодательством ограничения и останутся на управляемом уровне.
Однако в предстоящие три-четыре года будет необходимо обеспечить условия для удержания объема муниципального долга на достигнутом уровне и (или) его сокращения. 

Таблица 5. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы

№ п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измере-ния	2017 год, факт	2018 год, оцен-ка	2019 год 	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	
1	Отношение объема муниципального долга к доходам бюджета города       (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	56,8	63,0	75,0	81,0	91,1	95,0	95,0	95,0	
2	Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета города (за исключением расходов, которые осуществляются                за счет субвенций, предоставляемых                из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	3,5	4,0	4,7	5,2	7,0	7,0	7,0	7,0	
3	Число случаев задержки платежей по погашению (обслуживанию) муниципального долга	раз	0	0	0	0	0	0	0	0	

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы в существенной мере зависит от фактических параметров (дефицита) бюджета города Иванова, которые будут установлены решениями Ивановской городской Думы о бюджете.

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:
1. Обслуживание муниципального долга.
Выполнение мероприятия предполагает осуществление операций по планированию, привлечению, обслуживанию и погашению долговых обязательств города Иванова.
Привлечение, погашение и обслуживание долговых обязательств осуществляются на основе Программы муниципальных заимствований города Иванова, утверждаемой                  в составе решения Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова.

Срок выполнения мероприятия – 2019 - 2024 гг.

Таблица 6. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы
(тыс. рублей)
№ п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	
	Подпрограмма, всего:		200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*	
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
	- бюджет города		200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*	
1	Обслуживание муниципального долга	Администрация города Иванова	200 000,00	245 600,00	278 665,15	*	*	*	
* - объем финансирования подпрограммы подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы
Приложение № 2
к муниципальной программе
«Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом города Иванова»

Специальная подпрограмма
«Повышение качества управления муниципальными финансами»

Срок реализации подпрограммы: 2019 - 2024 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

В настоящее время в бюджетное законодательство вносится много изменений. Увеличивается число документов в области организации бюджетного процесса,  необходимых к утверждению и реализации на муниципальном уровне. Ежегодно увеличивается объем информации, размещаемый на государственных порталах в сети Интернет. Уже не первый год планируется введение в действие новой редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Реализация подпрограммы позволит продолжить существующую тенденцию повышения качества управления муниципальными финансами.
Будут разработаны вновь или внесены изменения в действующие муниципальные правовые акты по вопросам осуществления бюджетного процесса в городе Иванове,                 а также сфере стратегического планирования с учетом изменений бюджетного законодательства
Будут внедрены отдельные элементы системы «Электронный бюджет». Повысится информационная открытость и доступность информации о бюджете города и его исполнении.
Будет осуществлена качественная и своевременная подготовка проектов бюджета города Иванова на очередной финансовый год и плановый период, а также сопроводительных материалов к нему. 

Таблица 7. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы
№ п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измере-ния	2017 год, факт	2018 год, оцен-ка	2019 год 	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	
1	Доля расходов бюджета города, осуществляемых                в рамках программ (без учета условно утвержденных расходов)	%	97,1	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	95,0	
2	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета города Иванова к объему расходов бюджета города Иванова	%	0,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	
3	Число нарушений бюджетного законодательства при формировании и внесении                              в Ивановскую городскую Думу проекта решения Ивановской городской Думы                  о бюджете города Иванова                              на очередной финансовый год                   и плановый период	раз	0	0	0	0	0	0	0	0	

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы сопряжено                         с определенными рисками, связанными с возможным изменением федерального законодательства и приоритетов государственной политики в сфере управления государственными (муниципальными) финансами.

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:
1. Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами и сфере стратегического планирования.
Выполнение мероприятия предполагает обеспечение своевременного внедрения новаций федерального и регионального бюджетного законодательства. В рамках выполнения мероприятия планируется:
- оказание научно-методической и консультационной поддержки разработки проектов муниципальных правовых актов, доработки муниципальных правовых актов                 в части документов стратегического планирования, разрабатываемых на уровне муниципального образования, а также в части возможного изменения бюджетного законодательства.
- оказание научно-методической и консультационной поддержки  по внесению изменений в муниципальные правовые акты, регламентирующие разработку и реализацию муниципальных программ, а также порядок составления бюджета города;
- оказание научно-методической и консультационной поддержки отраслевых (функциональных) органов Администрации города Иванова, наделенных правами юридического лица, по вопросам, связанным с совершенствованием правовых                               и методических основ внутреннего финансового контроля и аудита;
- оказание научно-методической и консультационной поддержки отраслевых (функциональных) органов Администрации города Иванова, наделенных правами юридического лица, по вопросам в сфере совершенствования управления муниципальными финансами, в том числе в связи с внедрением новаций федерального бюджетного законодательства.
Выполнение мероприятия будет осуществлено в случае внесения изменений                      в федеральное и региональное законодательство, требующих принятия или доработки муниципальных правовых актов, а также подходов к осуществлению бюджетного процесса.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации.
Срок выполнения мероприятия – 2019 - 2024 гг.
2. Внедрение отдельных элементов системы «Электронного бюджета» в процесс составления и исполнения бюджета города.
Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций                    и процессов управления муниципальными финансами, исключение дублирующих                          и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления муниципальными финансами, в том числе интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами «Электронный бюджет».
Мероприятие предусматривает:
- проведение модернизации и интеграции информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта бюджета города, подготовки изменений в бюджет и исполнения бюджета города (ведения сводной бюджетной росписи);
- обеспечение интеграции применяемых в городе Иванове информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами «Электронный бюджет»;
- публикацию на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение организации, специализирующейся на разработке программного обеспечения.
Срок выполнения мероприятия – 2019 - 2024 гг.
3. Оказание консультационных услуг по вопросам, возникающим при составлении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.
Мероприятие предусматривает оказание консультационной поддержки                              по вопросам, связанным с особенностями формирования бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, с учетом изменений бюджетного законодательства.
Выполнение мероприятия будет осуществлено в случае внесения изменений                    в федеральное и региональное законодательство, требующих принятия или доработки муниципальных правовых актов, а также подходов к осуществлению бюджетного процесса.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации.
Срок выполнения мероприятия – 2019 - 2024 гг.

Таблица 8. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы
	(тыс. рублей)
№ п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2019 
год	2020 
год	2021 
год	2022 
год	2023 
год	2024 
год	
	Подпрограмма, всего:		1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*	
	- областной бюджет		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
	- бюджет города		1 500,00	1 500,00	1 500,00	*	*	*	
1	Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами и сфере стратегического планирования	Финансово-казначейское управление Администра-ции города Иванова	500,00	500,00	500,00	*	*	*	
2	Внедрение отдельных элементов системы «Электронного бюджета» в процесс составления и исполнения бюджета города		500,00	500,00	500,00	*	*	*	
3	Оказание консультационных услуг по вопросам, возникающим при составлении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период		500,00	500,00	500,00	*	*	*	
* - объем финансирования подпрограммы подлежит уточнению по мере формирования бюджета города на соответствующие годы