УТВЕРЖДЕНА
							постановлением Администрации
							города Иванова
							от ___29.10.2013__ № _2349_

Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова»

Разработчик Программы: Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова.
Срок реализации Программы: 2014-2018 гг.

1. Паспорт Программы
Таблица 1
Наименование Программы	Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова	
Перечень подпрограмм	1. Аналитическая подпрограмма «Управление муниципальным долгом».
2. Специальная подпрограмма «Повышение качества управления муниципальными финансами».	
Разработчик Программы (головной исполнитель)	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова.	
Исполнители Программы	-	
Срок реализации Программы 	2014 – 2018 годы.	
Цель (цели) Программы	Обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова.	
Объём финансирования Программы	Общий объём финансирования: 
2014 год – 143 000,00 тыс. рублей; 
2015 год – 159 000,00 тыс. рублей;
2016 год – 184 000,00 тыс. рублей; 
2017 год – 181 000,00 тыс. рублей; 
2018 год – 181 000,00 тыс. рублей
Бюджет города Иванова:
2014 год – 143 000,00 тыс. рублей; 
2015 год – 159 000,00 тыс. рублей; 
2016 год – 184 000,00 тыс. рублей; 
2017 год – 181 000,00 тыс. рублей; 
2018 год – 181 000,00 тыс. рублей	
Объём возникающих эксплуатационных расходов	Реализация Программы не предусматривает возникновения эксплуатационных расходов	

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации Программы

За последние годы положение муниципальных финансов города Иванова стало существенно более напряжённым. В 2009-2010 гг. объём муниципального долга находился                    в консервативных пределах, предполагая минимальные расходы на его обслуживание.                            С 2011 года бюджет города стабильно планируется и исполняется со значительным дефицитом, в результате чего объём муниципального долга по итогам 2013 года может превысить 1 млрд. 

2

рублей, а расходы на его обслуживание - 100 млн. рублей. В среднесрочной перспективе тенденция роста объёма муниципального долга продолжится.
Основными причинами наличия в последние годы бюджетного дефицита и увеличения объёма муниципального долга были:
- изменение налогового законодательства и перераспределение расходных полномочий между бюджетами разных уровней, произошедшие в 2011 и в 2013 годах. Следствием данных изменений стала централизация ряда доходов (транспортный налог, государственная пошлина, часть налога на доходы физических лиц) на областном уровне;
- повышение заработной платы отдельных категорий работников социальной сферы                            (в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597                            "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" и № 761                                    "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 – 2017 годы");
- реализация значимых социальных и инфраструктурных проектов, необходимых для обеспечения динамичного развития города Иванова (реконструкция городских улиц, повышение доступности дошкольного образования, спортивных объектов, ремонт дворовых территорий и др.).

            Таблица 2. Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом

№	Наименование показателя	Единица измерения	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год
оценка	
1	Объём муниципального долга города Иванова	млн. рублей	165,0	330,0	705,8	1 039,4	
1.1	- в том числе бюджетные кредиты	млн. рублей	-	-	-	-	
2	Объём расходов на обслуживание муниципального долга	млн. рублей	1,7	0,6	17,9	97,4	
3	Отношение объёма муниципального долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам бюджета города (без учёта объёма безвозмездных поступлений)	%	5,3	9,8	23,0	31,1	
4	Отношение дефицита бюджета города              к объёму доходов бюджета города (без учёта объёма безвозмездных поступлений)	%	0,9	7,0	9,8	10,0	

Несмотря на значительный рост муниципального долга (более чем в 6 раз                                  за 2010-2013 год), его объём остаётся в управляемых границах (31,1% от объёма доходов бюджета города без учёта безвозмездных поступлений).
В целях стабилизации финансовой ситуации и снижения бюджетной напряжённости Администрацией города Иванова был реализован ряд проектов и мер, направленных на повышение эффективности расходов бюджета.
В 2009-2012 гг. осуществлялась реализация Плана реформирования муниципальных финансов города Иванова, а в 2011-2013 гг. – Программы по повышению эффективности бюджетных расходов города Иванова. Наиболее значимыми результатами выполнения указанных документов стали:
- переход к трёхлетнему бюджетному планированию на основе действующих и принимаемых обязательств. Расширился горизонт бюджетного планирования, возросла гибкость в осуществлении расходов;
- внедрение в бюджетное планирование долгосрочных и ведомственных целевых программ, муниципальных заданий для главных распорядителей бюджетных средств. Как 

3

следствие, более чем для 60% расходов бюджета города была обеспечена связь показателей результатов деятельности с бюджетными ассигнованиями;
- переход к планированию значительной части расходов бюджета города в разрезе муниципальных услуг. Средства бюджета города стали выделяться не на финансирование расходов муниципальных учреждений, а на оказание муниципальных услуг установленного объёма и качества;
- обеспечение публичности основной информации о муниципальных финансах (запущен и функционирует портал www.ivbudget.ru) и внедрение инструментов общественного контроля и мониторинга за качеством муниципальных услуг;
- внедрение современных форм организации финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений: были созданы "новые бюджетные" и автономные учреждения (их доля в общем числе муниципальных учреждений составила 94,8% на начало 2013 года); деятельность учреждений по оказанию муниципальных услуг финансируется на основе объективных нормативов затрат (в расчёте на потребителя);
- установлены удалённые рабочие места для всех получателей бюджетных средств, бюджетных и автономных учреждений, что позволило организовать с ними электронный документооборот и подписание платёжных документов с помощью электронной цифровой подписи;
- обеспечен высокий уровень платёжной и финансовой дисциплины, минимизированы случаи нарушения бюджетного законодательства и возникновения кредиторской задолженности.
С 2014 года планируется осуществить переход к составлению и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ. Муниципальные программы должны охватить более 95% расходов бюджета города, обеспечивая взаимосвязь расходов с целями и задачами городского развития. 
Обеспечение эффективного внедрения муниципальных программ является центральной задачей в сфере повышения эффективности расходов бюджета города. Помимо этого внимание должно быть уделено решению ряда иных проблем, к числу которых следует отнести:
- недостаточную эффективность финансового контроля, ориентированного на мониторинг целевого использования бюджетных средств, без учёта результативности их использования;
- низкую доступность информации об исполнении и планировании бюджета города для широкой общественности (физически информация является доступной, однако требует специальных знаний и квалификации для её восприятия и оценки);
- планируемое принятие на федеральном уровне Единого регистра государственных и муниципальных услуг, которое может потребовать существенных изменений порядков и методик планирования расходов, а также иных правовых актов, принятых на муниципальном уровне.

3. Цель (цели) и ожидаемые результаты реализации Программы

Цель Программы – обеспечение качественного управления муниципальными финансами города Иванова.
Достижение цели предусматривает решение следующих задач:
- организация эффективного управления муниципальным долгом города Иванова;
- создание и сохранение условий и стимулов для повышения качества финансового управления в бюджетной сфере.
Реализация Программы позволит стабилизировать к 2018 году объём муниципального долга города Иванова. Долговая нагрузка на бюджет города стабилизируется в 2016 году, составляя 49,6% (от объёма доходов бюджета города без учёта безвозмездных поступлений).

4

Возрастёт качество финансового управления главных распорядителей бюджетных средств, расширится сфера применения информационных технологий при составлении и исполнении бюджета. 
Завершится переход к программному бюджету – доля муниципальных программ составит не менее 95% расходов бюджета города. 
Повысится эффективность финансового контроля. Возрастёт открытость информации о публичных финансах, будет обеспечена её доступность для широкого круга лиц, в том числе не обладающих специальными знаниями в сфере финансов.

           Таблица 3. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации Программы

№ п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2012 год
факт	2013 год
оценка	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	
1	Отношение объёма муниципального долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам бюджета города 
(без учёта объёма безвозмездных поступлений)	%	23,0	31,1	40,4	44,0	49,6	49,6	 49,6	
2	Доля расходов бюджета города, осуществляемых в рамках программ 
(без учёта условно утверждённых расходов)	%	18,4	38,1	95,7	95,8	95,8	95,8	95,8	

Программа реализуется посредством следующих подпрограмм:
1) аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом" включает в себя действия и расходы, обеспечивающие управление муниципальным долгом, включая привлечение, погашение и обслуживание муниципальных заимствований;
2) специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами" предполагает выполнение мероприятий единовременного характера, способствующих повышению качества управления муниципальными финансами и позволяющих решить актуальные проблемы в области муниципальных финансов.

4. Ресурсное обеспечение Программы

        Таблица 4. Ресурсное обеспечение реализации Программы
(тыс. рублей)
№
п/п	Наименование подпрограммы / 
Источник финансирования	Главный распорядитель бюджетных средств	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	
	Программа, всего:		143 000,0	159 000,0	184 000,0	181 000,0*	181 000,0*	
	- бюджет города		143 000,0	159 000,0	184 000,0	181 000,0*	181 000,0*	
	- областной бюджет		-	-	-	-	-	
1	Аналитические подпрограммы							
1.1	Аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом"	Финансово-казначейское управление 
Администрации города Иванова	140 000,0	156 000,0	181 000,0	181 000,0*	181 000,0*	
2	Специальные подпрограммы							
2.1	Специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"	Финансово-казначейское управление 
Администрации города Иванова	3 000,0	3 000,0	3 000,0	-	-	

Примечания: 
- объёмы финансирования аналитических подпрограмм, помеченные знаком "*", подлежат уточнению по мере формирования данных подпрограмм на соответствующие годы;
- общий объём финансирования программы на 2017-2018 гг. имеет справочный (прогнозный) характер.

Приложение № 1 
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова"

Аналитическая подпрограмма "Управление муниципальным долгом"

Срок реализации подпрограммы: 2014-2018 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы позволит в периоде в 2014-2018 гг. привлечь средства, необходимые для покрытия дефицита бюджета города и выполнения г. Иваново всех принятых на себя обязательств.
К концу 2016 года объём муниципального долга возрастёт до 1 606,5 млн. рублей, что составит 49,6% по отношению к доходам бюджета (без учёта объёма безвозмездных поступлений).
Расходы на обслуживание муниципального долга возрастут до 3,4-4,3% расходов (без учёта расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) и останутся существенно ниже предельных значений, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

       Таблица 5. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы

№
п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2012 год	2013 год
оценка	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	
1	Отношение объёма муниципального долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам бюджета города (без учёта объёма безвозмездных поступлений)	%	23,0	31,1	40,4	44,0	49,6	49,6	49,6	
2	Отношение объёма расходов на обслуживание муниципального долга к объёму расходов бюджета города (за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	0,3	1,5	3,4	3,9	4,3	4,3	4,3	
3	Число случаев задержки платежей по погашению (обслуживанию) муниципального долга	раз	0	0	0	0	0	0	0	

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы в существенной мере зависит от фактических параметров (дефицита) бюджета города Иванова, которые будут установлены решениями Ивановской городской Думы.

2

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:
1. Обслуживание муниципального долга.
Выполнение мероприятия предполагает осуществление операций по планированию, привлечению, обслуживанию и погашению долговых обязательств города Иванова.
Привлечение, погашение и обслуживание долговых обязательств осуществляются на основе Программы муниципальных заимствований города Иванова, утверждаемой в составе решения Ивановской городской Думы о бюджете города Иванова.
Срок выполнения мероприятия – 2014-2018 гг.

           Таблица 6. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы 
(тыс. рублей)
№ п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	
	Подпрограмма, всего:		140 000,0	156 000,0	181 000,0	
181 000,0	
181 000,0	
	- областной бюджет		-	-	-	-	-	
	- бюджет города		140 000,0	156 000,0	181 000,0	181 000,0	181 000,0	
1	Обслуживание муниципального долга	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова	140 000,0	156 000,0	181 000,0	
181 000,0	
181 000,0	

Приложение № 2 
к муниципальной программе "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Иванова"

Специальная подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"

Срок реализации подпрограммы: 2014-2016 гг.

1. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы позволит продолжить существующую тенденцию повышения качества управления муниципальными финансами. 
Завершится переход к составлению и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ (далее – программный бюджет). Доля расходов бюджета города Иванова, осуществляемых в рамках программ, существенно возрастёт и будет близка к 100%.
Муниципальные задания для бюджетных и автономных учреждений будут устанавливаться на основе Единого регистра государственных и муниципальных услуг, утверждённого на уровне Российской Федерации.
Поступательно будет повышаться качество финансового управления главных распорядителей бюджетных средств. Будут созданы условия для перехода к контролю эффективности использования бюджетных средств.
Будут внедрены отдельные элементы системы "Электронный бюджет". Повысится информационная открытость и доступность информации о бюджете города и его исполнении для населения города Иванова.

      Таблица 7. Сведения о целевых индикаторах (показателях) реализации подпрограммы

№
п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Единица измерения	2012 год	2013 год
оценка	2014 год	2015 год	2016 год	
1	Доля расходов бюджета города, осуществляемых в рамках программ 
(без учёта условно утверждённых расходов)	%	18,4	38,1	95	95	95	
2	Доля главных распорядителей средств бюджета города, имеющих показатель оценки качества финансового управления выше 80 баллов 
(без учёта показателей по подведомственным учреждениям)	%	56,2	56,2	56,2	62,5	68,7	
3	Доля главных распорядителей средств бюджета города, имеющих показатель оценки качества финансового управления выше 80 баллов 
(в части главных распорядителей бюджетных средств, имеющих подведомственные учреждения)	%	80	80	80	80	80	

2

Достижение ожидаемых результатов реализации подпрограммы сопряжено с определёнными рисками, связанными с возможным изменением федерального законодательства и приоритетов государственной политики в сфере управления государственными (муниципальными) финансами.

2. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих мероприятий:
1. Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами в связи с переходом к составлению бюджета города на основе муниципальных программ.
В 2013 году был начат процесс по составлению и принятию муниципальных программ города Иванова, принята необходимая нормативная правовая база, организована поддержка субъектов бюджетного планирования по разработке программ. На 2014-2016 годы бюджет города будет сформирован с учётом "программной" классификации расходов бюджета.
Выполнение мероприятия предполагает осуществление завершающего этапа по переходу к составлению и исполнению бюджета города Иванова на основе муниципальных программ. В рамках выполнения мероприятия планируется:
- внесение изменений в муниципальные правовые акты, регламентирующие разработку и реализацию муниципальных программ, а также порядок составления бюджета города, исходя из результатов первых этапов внедрения программного бюджета;
- утверждение нового порядка и методики оценки качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств, учитывающего особенности составления и исполнения программного бюджета;
- оказание научно-методической и консультационной поддержки субъектов бюджетного планирования по внесению изменений и дополнений в утверждённые муниципальные программы, подготовке сопроводительных документов и материалов.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации. 
Срок выполнения мероприятия – 2014-2015 гг.

2. Приведение муниципальных правовых актов города Иванова в соответствие с Единым регистром государственных и муниципальных услуг.
В соответствии с государственной программой Российской Федерации "Управление государственными финансами" на федеральном уровне планируется утвердить Единый регистр государственных и муниципальных услуг, который должен стать основой для установления перечней услуг на региональном и муниципальном уровнях и формирования муниципальных заданий.
Реализация указанной новации может потребовать внесения изменений в правовые акты, касающиеся оказания муниципальных услуг, формирования муниципальных заданий и их финансового обеспечения, планирования бюджетных ассигнований и целого ряда других вопросов, в том числе:
- постановление Администрации города Иванова от 20.12.2012 № 2919 "Об утверждении положений об оказании муниципальных услуг, оказываемых в рамках муниципальных заданий";
- постановление Администрации города Иванова от 20.12.2012 № 2920 "Об утверждении требований к качеству муниципальных услуг города Иванова, оказываемых в рамках муниципальных заданий";
- распоряжение Администрации города Иванова от 15.06.2009 № 239р "Об утверждении порядка проведения мониторинга потребности в муниципальных услугах города Иванова";

3

- постановление Администрации города Иванова от 20.09.2011 № 1972                                   "Об утверждении порядков формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями города Иванова";
- приказ финансово-казначейского управления Администрации города Иванова от 30.06.2009 № 50 "Об утверждении перечня показателей, рекомендуемых для проведения мониторинга потребности в муниципальных услугах и формирования муниципальных заданий главных распорядителей бюджетных средств";
- приказы отраслевых (функциональных) органов Администрации города Иванова о порядке определении нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и содержание муниципального имущества;
- постановления Администрации города Иванова, утверждающие муниципальные программы города Иванова, которые предусматривают мероприятия по оказанию муниципальных услуг.
Может потребоваться принятие иных правовых актов, а также внесение изменений в порядок и методику планирования бюджетных ассигнований, порядок составления проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, порядок разработки и исполнения муниципальных программ города Иванова, порядок ведения реестра расходных обязательств города Иванова и иные муниципальные правовые акты.
Масштабы работ по внесению изменений и дополнений в муниципальные правовые акты будут определяться структурой и содержанием Единого регистра государственных и муниципальных услуг, степенью отклонения содержания услуг, включённых в регистр, от содержания муниципальных услуг города Иванова, порядком применения и использования Единого регистра.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации. 
Срок выполнения мероприятия – 2014 г.

3. Внедрение отдельных элементов системы "Электронного бюджета" в процесс составления и исполнения бюджета города.
Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управления муниципальными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления муниципальными финансами, в том числе интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет".
Мероприятие предусматривает:
- проведение модернизации и интеграции информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта бюджета города, подготовки изменений в бюджет и исполнения бюджета города (ведения сводной бюджетной росписи);
- обеспечение интеграции применяемых в городе Иванове информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";
- публикацию на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение организации, специализирующейся на разработке программного обеспечения.
Срок выполнения мероприятия – 2014-2016 гг.

4. Представление бюджета города и отчёта об его исполнении в доступной для граждан форме.

4

Мероприятие предусматривает переход к публикации на регулярной основе (ежегодно) "бюджета для граждан". Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете (отчёте о его исполнении), в объективной, простой и доступной для понимания форме.
Публикация "бюджетов для граждан" является мерой, направленной на повышение прозрачности и открытости общественных финансов.
Выполнение мероприятия предполагает:
- подготовку и утверждение проекта муниципального правового акта Администрации города Иванова о представлении бюджета города и отчёта об его исполнении в доступной для граждан форме (устанавливающего условия и порядок подготовки "бюджета для граждан", его структуру и содержание, порядок применения);
- разработку макетов "бюджета для граждан" (для каждого из случаев его подготовки), обеспечивающих, с одной стороны, высокий уровень оформления аналитического материала и, с другой стороны, минимизирующих издержки на подготовку "бюджета для граждан" в последующие годы;
- переход к формированию и публикации "бюджета для граждан" на регулярной основе.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации. 
Срок выполнения мероприятия – 2014 г.

5. Совершенствование осуществления муниципального финансового контроля средств.
Выполнение мероприятия планируется в рамках реализации федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Мероприятие предполагает: установление ответственности и мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства; совершенствование правовых и методических основ внутреннего финансового контроля и аудита; внедрение новых методов финансового контроля; введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов; внедрение единых стандартов финансового контроля; соблюдение принципов эффективности и результативности деятельности, в том числе использование механизмов повышения результативности бюджетных расходов, создание стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых результатов.
Для выполнения работ, предусмотренных мероприятием, предполагается привлечение экспертной (научной) организации. 
Срок выполнения мероприятия – 2016 г.

         Таблица 8. Бюджетные ассигнования на выполнение мероприятий подпрограммы 
(тыс. рублей)
№
п/п	Наименование мероприятия	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год	
	Подпрограмма, всего:		3 000,0	3 000,0	3 000,0	
	- областной бюджет		-	-	-	
	- бюджет города		3 000,0	3 000,0	3 000,0	
1	Совершенствование нормативной базы в сфере управления муниципальными финансами в связи с переходом к составлению бюджета города на основе муниципальных программ	Финансово-казначейское управление Администрации города Иванова	250,0	300,0	-	
2	Приведение муниципальных правовых актов города Иванова в соответствие с Единым регистром государственных и муниципальных услуг		1 900,0	-	-	
3	Внедрение отдельных элементов системы "Электронного бюджета" в процесс составления и исполнения бюджета города		350,0	2 700,0	2 700,0	
4	Представление бюджета города и отчёта об его исполнении в доступной для граждан форме		500,0	-	-	
5	Разработка нормативной и методической базы перехода к финансовому контролю эффективности использования бюджетных средств		-	-	300,0